Räkna ut moms 25 % - normalskattesatsen

25 % är Sveriges normalskattesats för moms. Den gäller allt som inte har en lägre sats: elektronik, kläder, verktyg, bilar, bränsle och de flesta tjänster. Att lägga på 25 % är enkelt, du multiplicerar med 1,25. Att räkna bort momsen är där de flesta gör fel. Momsen är 20 % av priset inklusive moms, inte 25 %. Kalkylatorn räknar åt båda hållen, och längre ned finns en enkel momsredovisning för dig som driver företag.

Lägg på eller räkna bort 25 % moms

Om beloppet är exklusive moms: pris inklusive 25 %1 250,00 kr
Momsen att lägga på250,00 kr
Om beloppet är inklusive moms: pris exklusive800,00 kr
Momsen som ingår i beloppet200,00 kr

Momsredovisning: vad ska företaget betala in?

Utgående moms (på din försäljning)10 000,00 kr
Ingående moms (på dina inköp)3 000,00 kr
Att betala till Skatteverket (eller få tillbaka om minus)7 000,00 kr

Momsredovisningen förutsätter 25 % på både försäljning och inköp. Har du inköp med 12 eller 6 % räknar du dem separat. Momsfria inköp, som ränta och försäkring, ger ingen ingående moms.

Tänk på

  • Dela med 1,25, ta inte 25 %. 1 250 kr inklusive moms innehåller 250 kr moms, inte 312,50 kr.
  • Momsen är ingen kostnad för ett momsregistrerat företag - du drar av ingående mot utgående.
  • Omsätter du under 120 000 kr per år? Då kan du välja att stå utanför momssystemet.
Sponsrade länkar

Så räknar du 25 % moms

Pris inklusive moms = Pris exklusive × 1,25
Pris exklusive moms = Pris inklusive / 1,25
Momsbelopp ur ett pris inklusive moms = Pris inklusive × 0,20

Exempel: en tjänst kostar 1 000 kr exklusive moms. Kunden betalar 1 250 kr, varav 250 kr är moms. Vänd på det: ett kvitto på 1 000 kr inklusive moms innehåller 200,00 kr moms, och nettopriset är 800,00 kr. Felet att ta 25 % av totalen ger 250 kr i stället för 200 kr. På ett kvitto är det småpengar. I en bokföring över ett år blir det tusentals kronor fel.

Vanliga belopp med 25 % moms

Exklusive momsMoms 25 %Inklusive momsMoms i ett pris inklusive (20 %)
100 kr25 kr125 kr20 kr om 100 kr är inkl.
500 kr125 kr625 kr100 kr om 500 kr är inkl.
1 000 kr250 kr1 250 kr200 kr om 1 000 kr är inkl.
2 500 kr625 kr3 125 kr500 kr om 2 500 kr är inkl.
10 000 kr2 500 kr12 500 kr2 000 kr om 10 000 kr är inkl.
50 000 kr12 500 kr62 500 kr10 000 kr om 50 000 kr är inkl.
100 000 kr25 000 kr125 000 kr20 000 kr om 100 000 kr är inkl.

Vad gäller 25 % för?

Normalskattesatsen gäller om ingenting annat sägs. Dit hör konsulttjänster, IT och programvara, hantverk, byggmaterial, elektronik, kläder, möbler, bilar, bränsle, alkohol och biljetter till bio. Företag som säljer till andra företag anger nästan alltid priser exklusive moms. Konsumentpriser anges inklusive. Därför kan samma tjänst se 25 % dyrare ut i en butik än i en offert. Undantagen med 12 % och 6 % är uppräknade i lagen. Är du osäker på en vara eller tjänst är 25 % det säkra antagandet. Jämför med 12 % moms och 6 % moms.

Räkneexempel: Hannas webbyrå redovisar moms

Hanna fakturerar 180 000 kr exklusive moms under ett kvartal. Den utgående momsen är 45 000 kr. Hon köper en dator, programvara och konsulttjänster för 40 000 kr exklusive moms, med 10 000 kr i ingående moms. Hon betalar in 35 000 kr till Skatteverket. Momsen på hennes kunders fakturor var aldrig hennes pengar. Det var en skatt hon samlade in åt staten. Hade hon i stället köpt för mer än hon sålt hade hon fått tillbaka mellanskillnaden.

Momsregler att ha koll på som företagare

  • Omsättningsgräns 120 000 kr: under den kan du välja momsbefrielse, men du får då inte dra av ingående moms.
  • Redovisningsperiod: årsvis under 1 miljon i omsättning, kvartalsvis upp till 40 miljoner, annars månadsvis.
  • Fakturan ska visa momssats, momsbelopp och ditt momsregistreringsnummer.
  • Omvänd skattskyldighet gäller bland annat byggtjänster mellan företag - köparen redovisar momsen.
  • Momsfritt: sjukvård, tandvård, utbildning, bank och försäkring. Ingen moms på ränta och låneavgifter.
Sponsrade länkar

Moms baklänges - den vanligaste beräkningen

Företagare som bokför kvitton behöver nettobeloppet och momsen från ett totalpris. Vid 25 % delar du med 1,25. Ett kvitto på 3 125 kr ger 2 500 kr netto och 625 kr moms. Snabbregeln är att momsen är en femtedel av priset inklusive moms. Har du flera satser på samma kvitto räknar du varje del för sig. Ett exempel är mat med 6 % och alkohol med 25 %. En egen kalkylator för baklängesräkning med alla satser finns i räkna ut moms baklänges. Den allmänna momsräknaren hittar du i räkna ut moms.

Vanliga frågor

Hur räknar man ut 25 % moms?

Lägg på: multiplicera priset exklusive moms med 1,25. Räkna bort: dela priset inklusive moms med 1,25. Momsen i ett pris inklusive moms är 20 % av beloppet.

Hur mycket är momsen på 1 000 kr?

Är 1 000 kr exklusive moms blir momsen 250 kr och priset 1 250 kr. Är 1 000 kr inklusive moms är momsen 200 kr och nettopriset 800 kr.

Vad har 25 % moms?

De flesta varor och tjänster: konsulttjänster, elektronik, kläder, verktyg, bilar, bränsle, alkohol och hantverk. Lägre satser gäller bara det som uttryckligen räknas upp i lagen.

Måste jag ta ut moms på mina fakturor?

Ja, om du är momsregistrerad. Omsätter du högst 120 000 kr per år kan du välja att vara befriad. Då får du inte heller dra av ingående moms.

Källor och antaganden

  • Skatteverket - momssatser och momsregistrering vid årsomsättning högst 120 000 kr
  • Skatteverket - redovisningsperioder för moms

Verktyget och texten senast granskade: 11 september 2026. Formlerna är öppna - se avsnittet om hur beräkningen görs ovan. Resultaten är uppskattningar och ersätter inte ett erbjudande från en långivare.

Driver du företag och behöver kapital? Läs om lån till företag.

Lån till företag

Att låna kostar pengar! Om du inte kan betala tillbaka skulden i tid riskerar du en betalningsanmärkning. Det kan leda till svårigheter att få hyra bostad, teckna abonnemang och få nya lån. För stöd, vänd dig till budget- och skuldrådgivningen i din kommun. Kontaktuppgifter finns på hallåkonsument.se.

Fler verktyg: ekonomi i vardagen